Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +" ИНН:0277062462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71861958 ОКВЭД:52.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189419922112
11504 Основные средства на конец предыдущего года199221122237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189419922112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199221122237
12103 Запасы на конец отчетного года673580609658
12104 Запасы на конец предыдущего года8060965810242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555318454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31845446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7353844210113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84421011310301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92471043412225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104341222512538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года759074827802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748278027603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года156818001800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года180018001800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года156818001800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года180018001800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8911522623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115226233135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8911522623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115226233135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92471043412225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104341222512538
21103 Выручка за отчетный год329433964396
21104 Выручка за предыдущий год339643965285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301029563744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295637444933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284440652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440652352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284440652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440652352
23404 Прочие доходы за предыдущий год621410
23503 Прочие расходы за отчетный год5010246
23504 Прочие расходы за предыдущий год1024635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234400747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400747317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126120109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120109132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108280638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280638185
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 31745200
32008 Величина капитала на 31748200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10800
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 31756000
33008 Величина капитала на 31759000
36003 Чистые активы на 31759000
36004 Чистые активы на 31748200
41103 Поступления – всего за отчетный год322800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год322800
41203 Платежи – всего за отчетный год242700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год105100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год121600
41293 Прочие платежи за отчетный год16000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80100
42203 Платежи – всего за отчетный год1400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1400
43203 Платежи – всего за отчетный год78800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год55600
43293 Прочие платежи за отчетный год23200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-78800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (9247) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3010+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (3294) = 8.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (3294) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 82.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.581

Индекс Альтмана Z = 10.173

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (6.94), коэффициент текущей ликвидности (82.62), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.62%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Топаз +"