Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау" ИНН:0277063057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71867688 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513352846509
11504 Основные средства на конец предыдущего года528465096713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513352846509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528465096713
12103 Запасы на конец отчетного года929493679
12104 Запасы на конец предыдущего года493679884
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235258214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258214141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256442380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442380375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142011931273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119312731400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655364777782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647777828113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250319291439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19291439514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251619421452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19421452527
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года193475261
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193475261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381743425514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434255147325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403743425855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434258557325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655364777782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647777828113
21103 Выручка за отчетный год143941631522283
21104 Выручка за предыдущий год163152228322849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103661282416459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128241645919077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402834915824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349158243772
22103 Коммерческие расходы за отчетный год307827014159
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год270141594450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9507901665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7901665-678
23303 Проценты к уплате за отчетный год25153226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15322672
23403 Прочие доходы за отчетный год304347436
23404 Прочие доходы за предыдущий год347436409
23503 Прочие расходы за отчетный год608449908
23504 Прочие расходы за предыдущий год4499081162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621535967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год535967-1503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621535967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год535967-1503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год621535967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год535967-1503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (621)/Стоимость активов (6553) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10366+3078+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (950)/Выручка (14394) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (621)/Выручка (14394) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = -0.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Ала-тау"