ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС" ИНН:0277063850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71877557 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года514854330
11504 Основные средства на конец предыдущего года543300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года514854330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5153543913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54391315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6798310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102310231023
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10231023453
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года341742610
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года426100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444052841023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52841023453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3472-1020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72-1020-448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5153543913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54391315
21103 Выручка за отчетный год15031469918
21104 Выручка за предыдущий год1469918941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8921466919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1466919936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6113-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6113-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-15
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6113-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1499
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год596-11-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-10-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (5153) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (892+0+0) = 68.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (611)/Выручка (1503) = 40.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (1503) = 39.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (40.65%), рентабельность компании (39.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИКС"