ООО "Луна" ИНН:0277063956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71877118 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2542275428462204
11504 Основные средства на конец предыдущего года2754284622042410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2542275428460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2754284622040
12104 Запасы на конец предыдущего года5522579460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6153175698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153175698293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9413179128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67995630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79956317230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2548355334093927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3553340939272831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7510751075100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7510751075100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5003-4128-42830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4128-4283-39460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2507338232273564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3382322735642597
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41171182363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171182363234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411711820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711823630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2548355334093927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3553340939272831
21103 Выручка за отчетный год1480229821741197
21104 Выручка за предыдущий год2298217411973758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142402466140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562298-2920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2298-29211970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23192600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1926000
22203 Управленческие расходы за отчетный год10815400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15401400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75218-2920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218-29210570
23503 Прочие расходы за отчетный год5063450
23504 Прочие расходы за предыдущий год63450597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125155-3370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155-33710570
24603 Прочее за отчетный год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140155-337967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155-33796756
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-140155-3370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155-3379670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140)/Стоимость активов (2548) = -5.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1424+23+108) = -4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (1480) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140)/Выручка (1480) = -9.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.146

Индекс Альтмана Z = 63.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.07%), рентабельность компании (-9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники