Закрытое акционерное общество "Башпроминвест" ИНН:0277064621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73759141 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2329
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2935
11503 Основные средства на конец отчетного года54906485
11504 Основные средства на конец предыдущего года64857483
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года18782093
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года20932325
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1560015600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1560015600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года410
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8080
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2311224287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2428725523
12103 Запасы на конец отчетного года21
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года128418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1736933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года933949
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года44504450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года44504450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года447135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6565
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67005712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57126009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2981229999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2999931532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года52005200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52005200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2383423263
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2326322950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2906428493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2849328180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5091474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14743320
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7481506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15063352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2981229999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2999931532
21103 Выручка за отчетный год64226322
21104 Выручка за предыдущий год63226194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64226322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63226194
22203 Управленческие расходы за отчетный год56535196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51965016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7691126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11261178
23203 Проценты к получению за отчетный год639622
23204 Проценты к получению за предыдущий год622621
23403 Прочие доходы за отчетный год41
23404 Прочие доходы за предыдущий год11556
23503 Прочие расходы за отчетный год6121429
23504 Прочие расходы за предыдущий год14291964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год800320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3201391
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2707
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год729
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3131362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год571313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3131362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (571)/Стоимость активов (29812) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5653) = 13.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (769)/Выручка (6422) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (571)/Выручка (6422) = 8.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.856

Индекс Альтмана Z = 42.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (23.77), коэффициент текущей ликвидности (23.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.97%), рентабельность компании (8.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Башпроминвест"