Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим" ИНН:0277064766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73758911 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55128
11504 Основные средства на конец предыдущего года128201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128201
12104 Запасы на конец предыдущего года964958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года995886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35342043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20431870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35892171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21712071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года349200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32301961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19611848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32301961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19611927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35892171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21712071
21103 Выручка за отчетный год1841534768
21104 Выручка за предыдущий год347682248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1818534615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34615165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1532083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15354
23503 Прочие расходы за отчетный год4423
23504 Прочие расходы за предыдущий год2316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13038
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (3589) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18185+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (18415) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (18415) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 1.161

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.161<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Хим"