Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим" ИНН:0277065079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73761066 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2854950
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года549500
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года284614610
11503 Основные средства на конец отчетного года37492057141968
11504 Основные средства на конец предыдущего года20571419683131
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5353371281
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года533702525
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6685139360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5139368200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года209000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470785322430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853224332490
12103 Запасы на конец отчетного года98971017150354333
12104 Запасы на конец предыдущего года10171503543332958
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7915942930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59429320520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40554291183900640787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29118390063665224340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2040204031690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2040316920400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36332552236469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25522364692236
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2850105280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10528430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5976541518567540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4151856754515890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64472423715899754838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42371589975483835190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9382894873810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8948738165740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9393895973926585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8959739265854293
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5900000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1201115540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1115545540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60201115540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1115545540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1685013494193860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1349419386015944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32209198073166547699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19807316654769914397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4905933301510510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3330151051476990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64472423715899754838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42371589975483835190
21103 Выручка за отчетный год18708579602159635213374
21104 Выручка за предыдущий год7960215963521337480641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663413092066401209245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30920664019375580568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12074448682932340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48682932341196190
22203 Управленческие расходы за отчетный год12184045864894830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45864894831131750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1096281832330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2818323341290
23203 Проценты к получению за отчетный год181383050
23204 Проценты к получению за предыдущий год13830500
23303 Проценты к уплате за отчетный год859937997242
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9379972420
23403 Прочие доходы за отчетный год318445361656940
23404 Прочие доходы за предыдущий год45361656940857
23503 Прочие расходы за отчетный год608438129771883
23504 Прочие расходы за предыдущий год438129771883778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год639217412200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2174122029440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301596475653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год596475770-1125
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-271421140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год142114640
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-126000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год20191170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год191171170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48415978622291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159786222911277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48415978620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159786222910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484)/Стоимость активов (64472) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66341+0+121840) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1096)/Выручка (187085) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484)/Выручка (187085) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 3.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Инновационно-промышленная компания "Роснефтехим"