ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II" ИНН:0277065150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73761304 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126458137306135586170644
11504 Основные средства на конец предыдущего года1373061304631658948260
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года154891548800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года154880133980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1419471527941355860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1527941304631792920
12103 Запасы на конец отчетного года12979134291905519692
12104 Запасы на конец предыдущего года13429190572388219329
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6007636640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года76363010190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года57665000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64223000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231016106769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101656870253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71267794311736260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79431702741288310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213214232225309213198143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232225200737308123219515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-95244-81371-532000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81371-59631-391770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95234-81361-53190-22965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81361-59621-39167-17521
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года307665312051251222215001
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года312051260076246413143060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3076653120512512220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3120512600762464130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78315351022771291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15352829616291182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78315351111810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15352821008770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213214232225309213198143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232225200737308123219515
21103 Выручка за отчетный год3537027131963
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30100035181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52702710
22203 Управленческие расходы за отчетный год11979000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1145202710
23403 Прочие доходы за отчетный год37508810098712
23404 Прочие доходы за предыдущий год508899903667837
23503 Прочие расходы за отчетный год245826828154551291
23504 Прочие расходы за предыдущий год2682822013138112228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13873-21740-50860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21740-12023-119930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13873-21740-5100-3797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21740-12037-11994-2977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13873-21740-51000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21740-12037-119940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13873)/Стоимость активов (213214) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3010+0+11979) = -76.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11452)/Выручка (3537) = -323.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13873)/Выручка (3537) = -392.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = 1.198

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.198<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (17.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-323.78%), рентабельность компании (-392.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Д СТИЛЬ-II"