ООО "НЕФТЕМАШСЕРВИС" ИНН:0277065329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73766520 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11336
12104 Запасы на конец предыдущего года3250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15612455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24551342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15732487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24871527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15732498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24981863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15131489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14891151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года996699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1009712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15732498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24981863
21103 Выручка за отчетный год23563002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22922520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64482
23503 Прочие расходы за отчетный год3485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24338

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1573) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2292+0+0) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (2356) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2356) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.217

Индекс Альтмана Z = 32.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (26.22), коэффициент текущей ликвидности (26.22), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники