Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива" ИНН:0277065576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48852913 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года561445912362395
11504 Основные средства на конец предыдущего года591236239561422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561445912362395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591236239561422
12103 Запасы на конец отчетного года235325112519
12104 Запасы на конец предыдущего года251125191989
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года142027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20188108727225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10872722517544
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137953141971152237
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года141971152237158161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года639461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3946173
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года742374227422
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7422742111415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168065162815169890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162815169890189183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224209221938232285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221938232285250605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года946094609460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года946094609460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года420714181241451
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года418124145141449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515315127250911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512725091150909
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163385151950161238
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года151950161238175052
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163385151950161238
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151950161238175052
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211013391052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13391052717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71831737719083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173771908423927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92931871620135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187162013624644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224209221938232285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221938232285250605
21103 Выручка за отчетный год5705669921151
21104 Выручка за предыдущий год66992115123122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297932725006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3272500619088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2726342716145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3427161454034
22203 Управленческие расходы за отчетный год202022242497
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22242497618
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год706120313648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1203136483416
23203 Проценты к получению за отчетный год9487918310742
23204 Проценты к получению за предыдущий год91831074210895
23303 Проценты к уплате за отчетный год1233790812493
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79081249314165
23403 Прочие доходы за отчетный год279338920413
23404 Прочие доходы за предыдущий год33892041310461
23503 Прочие расходы за отчетный год8849541331729
23504 Прочие расходы за предыдущий год5413317299535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390454581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4545811072
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13292580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год925800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2583621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3621-117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2583621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3621-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (224209) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2979+0+2020) = 14.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (706)/Выручка (5705) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (5705) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 5.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (12.38%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Компания "Перспектива"