Закрытое акционерное общество "Кафе "Сфинкс" ИНН:0277065953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73774596 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132321323715550
11504 Основные средства на конец предыдущего года13237155500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132321323715550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13237155500
12103 Запасы на конец отчетного года34101154
12104 Запасы на конец предыдущего года1011540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4482163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484131224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137161336815774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13368157740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10184123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1841230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года461319971600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года199716000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года461319971600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199716000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86381073213600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10732136000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года455455451
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4554510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90931118714051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11187140510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137161336815774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13368157740
21103 Выручка за отчетный год126834613044
21104 Выручка за предыдущий год346130440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186332613084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326130840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-595200-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200-400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-595200-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200-400
23503 Прочие расходы за отчетный год27390
23504 Прочие расходы за предыдущий год3900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-622161-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161-400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-635126-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-635)/Стоимость активов (13716) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1863+0+0) = -31.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-595)/Выручка (1268) = -46.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-635)/Выручка (1268) = -50.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -4.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-46.92%), рентабельность компании (-50.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники