ООО "БАШНЕФТЕХИМРЕМСЕРВИС" ОАО "НХРС" ИНН:0277066202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73777280 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8328919024821340
11504 Основные средства на конец предыдущего года919024821340677
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19191919
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1919190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8347920925011359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года920925011359677
12103 Запасы на конец отчетного года2050458222015834
12104 Запасы на конец предыдущего года4582220171493083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300022217967992533288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221796799253328822942
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3346357021371786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57021371786548
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года811397447987
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года397447755826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863252324768424440986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232477841534206927399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года946722416868674542345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241686866534342828076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1484-200-4061-4722
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-4061-4722-4703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1495-190-4051-4712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-190-4051-4712-4693
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года51929061
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года92906138
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51929061
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92906138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года931272417839070646996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241783906144807932731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931272417839070646996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241783906144807932731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года946722416868674542345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241686866534342828076
21103 Выручка за отчетный год156582441647227877172032
21104 Выручка за предыдущий год44164722787717203297027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151661433921223606169363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43392122360616936394372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4921772642712669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7726427126692655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4921772642712669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7726427126692655
23203 Проценты к получению за отчетный год158000
23403 Прочие доходы за отчетный год55281780285045791
23404 Прочие доходы за предыдущий год17802850457913825
23503 Прочие расходы за отчетный год850120702117358238
23504 Прочие расходы за предыдущий год207021173582386027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210648261040222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48261040222453
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463963351236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год963351236227
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4222923
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2292317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16853861660-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3861660-18209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16853861660-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3861660-18209
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-200-4061-4722-4704
32008 Величина капитала на 31-190-4051-4712-4694
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168438616610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)168438616610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168438616610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168438616610
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311484-200-4061-4722
33008 Величина капитала на 311494-190-4051-4712
36003 Чистые активы на 311495-190-4051-4712
36004 Чистые активы на 31-190-4051-4712-4693
41103 Поступления – всего за отчетный год332966380138217513171873
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300175375644212359171065
41193 Прочие поступления за отчетный год3279144945154808
41203 Платежи – всего за отчетный год305206375808216927171636
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23988631888216020492618
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11814303233084343934
41293 Прочие платежи за отчетный год535061906121935084
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год277604330586237
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период277604330586237

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1685)/Стоимость активов (94672) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151661+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4921)/Выручка (156582) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1685)/Выручка (156582) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия