Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья" ИНН:0277066548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42996961 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670680690
11504 Основные средства на конец предыдущего года680690707
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670680690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года680690707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72050926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66833411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406488452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492449347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11281000780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1163785657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179816801470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184314751364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143910801439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146114391330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145710971457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147914561348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34158313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34158313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2052016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179816811470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168414771364
21103 Выручка за отчетный год148715751305
21104 Выручка за предыдущий год157513051277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1301940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135713811305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138113051277
22203 Управленческие расходы за отчетный год134416400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год126800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-2591305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11313051277
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год32750
23504 Прочие расходы за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-3341305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6813051277
24603 Прочее за отчетный год39250
24604 Прочее за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-3591266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2212661239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-3591266
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2212661239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (1798) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130+0+1344) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1487) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (1487) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.273

Х5 = Выручка/Активы = 0.827

Индекс Альтмана Z = 2.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (-1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Тайны здоровья"