Общество с ограниченной ответственностью "НОРД" ИНН:0277066770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75812678 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7724931455629
11504 Основные средства на конец предыдущего года14556291063993
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7725301455629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14556291063993
12103 Запасы на конец отчетного года19359460832
12104 Запасы на конец предыдущего года60832286
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года115827218081
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года218081166234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53035131784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13178490238
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68715789
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1578916596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409712608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126084525
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года85
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года367248439099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439099277966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11397781894728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18947281341959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22117881
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178814835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23117891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178914845
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года208828422718
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года422718446641
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года208828422718
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года422718446641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400470145579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14557944083
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5302491308540
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1308540846390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9307191454119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1454119890473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11397781894728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18947281341959
21103 Выручка за отчетный год4510354332
21104 Выручка за предыдущий год5433237820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4628954226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5422636379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1186106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1061441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1186106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1061441
23403 Прочие доходы за отчетный год2372318253
23404 Прочие доходы за предыдущий год182536769
23503 Прочие расходы за отчетный год396561896
23504 Прочие расходы за предыдущий год18961855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1711916463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164636355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5413417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34171271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1766013046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130465084
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1766013046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130465084
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31178810
32008 Величина капитала на 31178910
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)176700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176600
33218 Убыток (ИТОГО)176600
33007 Величина капитала на 312210
33008 Величина капитала на 312210
36003 Чистые активы на 315304800
36004 Чистые активы на 3113264310
41103 Поступления – всего за отчетный год7604840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6177550
41193 Прочие поступления за отчетный год1427290
41203 Платежи – всего за отчетный год5170910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4365120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34990
41293 Прочие платежи за отчетный год770800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2433930
43103 Поступления – всего за отчетный год503070
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год503070
43203 Платежи – всего за отчетный год3022120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3022120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2519050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17660)/Стоимость активов (1139778) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46289+0+0) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1186)/Выручка (45103) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17660)/Выручка (45103) = -39.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.63%), рентабельность компании (-39.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НОРД"