Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг" ИНН:0277067012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75814938 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37688405274291146887
11504 Основные средства на конец предыдущего года40527429114688748936
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года147937819687014316
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года78196870143168415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52481483464978161203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48346497816120357351
12103 Запасы на конец отчетного года3889021375131
12104 Запасы на конец предыдущего года213751314994
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29203000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2857311092232343812447630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1092232343812447630251611
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144704285874151927155684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года285874151927155684377248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5022911378138497114603445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1378138497114603445633853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5547721426484546895664648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1426484546895664648691204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1651165116511651
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1651165116511651
13603 Резервный капитал на конец отчетного года165165165165
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года165165165165
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371161379422518766498716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года379422518766498716523291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372977381238520582500532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381238520582500532525107
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1118679
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000001000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13650227713617823899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27713617823899127406
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45292175322013440216
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17532201344021630012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181794104524526312164115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104524526312164115157418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5547721426484546895664648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1426484546895664648691204
21103 Выручка за отчетный год3316604354269113310752835821
21104 Выручка за предыдущий год3542691133107528358215033441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2881871341819912509142742007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3418199125091427420074856469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4347331244928016193814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1244928016193814176972
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3286917310337793214
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год731033779321410970
22203 Управленческие расходы за отчетный год1263754794858688125499
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4794858688125499126010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20333344117694-34899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344117694-3489939992
23203 Проценты к получению за отчетный год2531710250109015378
23204 Проценты к получению за предыдущий год102501090153786632
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4902723131
23403 Прочие доходы за отчетный год6753118875133818851
23404 Прочие доходы за предыдущий год1188751338188512587
23503 Прочие расходы за отчетный год1112217544639219527
23504 Прочие расходы за предыдущий год1754463921952711732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615798273541-30469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год798573541-3046934348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7114291475820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2914758209419
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год17368320193
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3683201931218
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6974949-74465901
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год949-744659011332
24604 Прочее за предыдущий год250716361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475351358512-24575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351358512-2457525900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год475351358512-24575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год351358512-2457525900
32003 Величина капитала на 311651165116511651
32006 Величина капитала на 31165165165165
32007 Величина капитала на 31379422518766498716523291
32008 Величина капитала на 31381238520582500532525107
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4753513585120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4753513585120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4753513585120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4753513585120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87361428573846224575
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)87361428573846224575
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8736142857384620
33278 Дивиденды (ИТОГО)8736142857384620
33003 Величина капитала на 311651165116511651
33006 Величина капитала на 31165165165165
33007 Величина капитала на 31371161379422518766498716
33008 Величина капитала на 31372977381238520582500532
36003 Чистые активы на 31372977381238520582500532
36004 Чистые активы на 31381238520582500532525107
41103 Поступления – всего за отчетный год3874290350650015343352523215
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3698290342236014745522507126
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1075484109662
41193 Прочие поступления за отчетный год174925836565967415427
41203 Платежи – всего за отчетный год3002573425147814142842849478
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2846174410762113026842700341
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76556287747306685052
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год78472721109380
41293 Прочие платежи за отчетный год719961123132759664085
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год871717-744978120051-326263
42103 Поступления – всего за отчетный год320611094707843
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год32000400000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год6114200
42203 Платежи – всего за отчетный год620801130808548
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год62080400000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30019-3610-705
43103 Поступления – всего за отчетный год247321394092111239240404
43193 Прочие поступления за отчетный год247329286112395404
43203 Платежи – всего за отчетный год1007600514806235000135000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7600130000350000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000000384806200000135000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-982868879286-123761105404
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-141170133947-3710-221564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (554772) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2881871+328691+126375) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20333)/Выручка (3316604) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (3316604) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.052

Индекс Альтмана Z = 6.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.61%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквамак-Процессинг"