ООО "БАШАГРОИНТЕР" ИНН:0277067358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821068 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2112247627152874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2112247627150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2112308210242949221095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32136020900240650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-321345209152408023820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323457212973145939139237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3234572872952188690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2112308210242949221095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3213601069237922955621113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32136046875447330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-321360957898130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-321360-87311810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-321360-8739451441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-321360-8739450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321360)/Стоимость активов (2112) = -15215.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-321360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (321360+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-321360)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321360)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -152.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -153.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -152.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -152.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.993

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -711.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-152.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники