Открытое акционерное общество "Милек" ИНН:0277067365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52962553 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108868112616102973114329
11504 Основные средства на конец предыдущего года112616102973115337111979
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года213213213213
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года213213213213
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года533174116311243
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1741163112431146
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6158831048
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года58834021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109675114628104900116833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114628104900116833113359
12103 Запасы на конец отчетного года61602987303355
12104 Запасы на конец предыдущего года2987303355377
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27048271584256331717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27158425633171715425
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80080000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1191210721853439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21072185343917524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34399330584618735573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33058458513557333326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144074147686151087152406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147686150751152406146685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90415904159041590415
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90415904159041590415
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3586358635863298
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3586358632983075
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37624401784318449324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40178431844932445950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131625134179137185143037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134179137185143037139440
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23821219918
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2121991869
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23821219918
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2121991869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1083111706127768308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117061244083086865
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года138015899271042
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15899271042310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1221113295137039351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132951336793517176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144074147686151087152406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147686150751152406146685
21103 Выручка за отчетный год54933629926086948930
21104 Выручка за предыдущий год62992608694893044539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30396648017030451726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37520703045172644052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24537-1809-9435-2796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25472-9435-2796487
22203 Управленческие расходы за отчетный год19773000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27281000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4764-1809-9435-2796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1809-9435-2796487
23403 Прочие доходы за отчетный год718353543263535593
23404 Прочие доходы за предыдущий год5354326353559340106
23503 Прочие расходы за отчетный год1326766412945226333
23504 Прочие расходы за предыдущий год6641294522633335077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1320-3096-57407302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3096-574073026100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1496-52228173
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год522-28173398
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год261329-52
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1329-521143
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-120611089693
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11089693944
24603 Прочее за отчетный год-2734
24604 Прочее за предыдущий год73416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2554-3006-48765764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3006-487657644466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2554-3006-48765764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3006-487657644466
32003 Величина капитала на 3190415904159041590415
32006 Величина капитала на 313586358632983075
32007 Величина капитала на 3140178431844932445950
32008 Величина капитала на 31134179137185143037139440
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2554300658532170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2554300658532170
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2554300648760
33218 Убыток (ИТОГО)2554300648760
33003 Величина капитала на 3190415904159041590415
33006 Величина капитала на 313586358635863298
33007 Величина капитала на 3137624401784318449324
33008 Величина капитала на 31131625134179137185143037
36003 Чистые активы на 31131625134179137185143037
36004 Чистые активы на 31134179137185143047139440
41103 Поступления – всего за отчетный год43569619035131441379
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13203933715
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42195591194675840664
41193 Прочие поступления за отчетный год124227846230
41203 Платежи – всего за отчетный год48331520997401545272
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22365202463540017201
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21648212632084315807
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26401740864
41293 Прочие платежи за отчетный год4054105901603211400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47629804-22701-3893
42103 Поступления – всего за отчетный год487244263578218321
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34465851616115274
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11863841191092706
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2400512341
42203 Платежи – всего за отчетный год1026143081433527937
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год102614018383927217
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3846-988221447-9616
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-916-78-1254-14085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Милек"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Милек"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Милек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2554)/Стоимость активов (144074) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Милек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30396+0+19773) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Милек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4764)/Выручка (54933) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Милек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2554)/Выручка (54933) = -4.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Милек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Милек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Милек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Милек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Милек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.573

Индекс Альтмана Z = 12.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Милек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (-4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Милек"