ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР" ИНН:0277067870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75825304 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000
11504 Основные средства на конец предыдущего года200101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2570
12103 Запасы на конец отчетного года24242424
12104 Запасы на конец предыдущего года242424484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1060571687169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5776871631280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5411365127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11365127153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11387147820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7147823200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1140716787327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7167873272018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515229337152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229337152344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625487450175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4874501751674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6254874500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4874501750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1140716787327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7167873272018
21103 Выручка за отчетный год3219491131053807
21104 Выручка за предыдущий год4911310538075044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2483415124413290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4569244132904485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7367606640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3426645170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7363422970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3422975170
23503 Прочие расходы за отчетный год727468154
23504 Прочие расходы за предыдущий год7468154141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6642682290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2682294310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133544686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54468684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531214183345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214183345334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (531)/Стоимость активов (1140) = 46.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2483+0+0) = 29.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (3219) = 22.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (531)/Выручка (3219) = 16.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.582

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.824

Индекс Альтмана Z = 9.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (22.86%), рентабельность компании (16.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ЦЕНТР"