ООО "Научно-производственное предприятие Экопромсистемы" ИНН:0277068136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75828413 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51368700
11504 Основные средства на конец предыдущего года687000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51368700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года687000
12103 Запасы на конец отчетного года32500607650
12104 Запасы на конец предыдущего года18906076501613
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8711900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года87000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37952815-859532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2722-859532-204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032611583292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2511583292291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723529609060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472490644740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774836479064474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541190644741700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120-1824820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6582-580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140-1804102-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85102-38-71
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года760854518044512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532680445121771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760854518040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532680445120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774836479064474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541190644741700
21103 Выручка за отчетный год50619218554217026
21104 Выручка за предыдущий год92185542170262534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476010258657816949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83680169493922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301-1040-10360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8505542770
22203 Управленческие расходы за отчетный год28180300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год803000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-1843-10360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47-1036770
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год224581849
23504 Прочие расходы за предыдущий год458184981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-1888820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-19068234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168234-1251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55-1906820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1682340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (7748) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4760+0+281) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (5061) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (5061) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники