ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ" ИНН:0277068288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75826976 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651089112911747326554
11504 Основные средства на конец предыдущего года11291174732655421078
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1028811028810382557
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6200645749624612890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6510897342366953160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7342366953164878430
12103 Запасы на конец отчетного года6615533713555946911
12104 Запасы на конец предыдущего года53371355594691143406
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61274714270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года747142723310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года969446816480496168233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68164804965981626701
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года324833162000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33162001028810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18697358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года697358424
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3008322232870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3222328732050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1104451288261219420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1288261219422152020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761534863062817258703045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863062817258703045474166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4252142521425110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4252142511425110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6154061540615400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6154061540615400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-230942-73684-558420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-73684-55842-425570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-126881303774820961494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303774820961494-34730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года436602473100398391389920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года473100398391389920372442
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4366024731003983910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4731003983913899200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года298528187013173906146808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18701317390614680865611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153285171881195894103540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17188119589410354070843
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69185812830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4518133595853706580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3595853706582516310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761534863062817258703045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863062817258703045474166
21103 Выручка за отчетный год192932486171490717432885
21104 Выручка за предыдущий год486171490717432885288092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132660454468428620428623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454468428620380220306193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6027231703620970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3170362097526650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1047121210467690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2121046769314260
22203 Управленческие расходы за отчетный год202035650145420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год565014542169770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2959848437860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484378642620
23203 Проценты к получению за отчетный год89554782300
23204 Проценты к получению за предыдущий год5547823055990
23303 Проценты к уплате за отчетный год79525282402072614698
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2824020726146988510
23403 Прочие доходы за отчетный год9133843512917174
23404 Прочие доходы за предыдущий год8435129115751246
23503 Прочие расходы за отчетный год115874791816472557
23504 Прочие расходы за предыдущий год7918164725573350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-156579-17333-120660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17333-12066-58190
24603 Прочее за отчетный год67950912190
24604 Прочее за предыдущий год50912198380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157258-17842-13285-6657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17842-13285-6657-28750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157258-17842-132850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17842-13285-66570
32003 Величина капитала на 31425214251100
32005 Величина капитала на 31615406154000
32007 Величина капитала на 31-73684-5584200
32008 Величина капитала на 31303774820900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1572581784200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1572581784200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1572581784200
33218 Убыток (ИТОГО)1572581784200
33003 Величина капитала на 31425214252100
33005 Величина капитала на 31615406154000
33007 Величина капитала на 31-230942-7368400
33008 Величина капитала на 31-1268813037700
36003 Чистые активы на 31-1268823037700
36004 Чистые активы на 31303774820900
41103 Поступления – всего за отчетный год6504148862300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6471046337200
41193 Прочие поступления за отчетный год3312525100
41203 Платежи – всего за отчетный год8509448861700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8262443507600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год262547200
41293 Прочие платежи за отчетный год22083039200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20053600
43103 Поступления – всего за отчетный год30262000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30262000
43203 Платежи – всего за отчетный год10197000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10197000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20065000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157258)/Стоимость активов (761534) = -20.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132660+10471+20203) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29598)/Выручка (192932) = 15.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157258)/Выручка (192932) = -81.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.143

Х5 = Выручка/Активы = 0.253

Индекс Альтмана Z = -0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (15.34%), рентабельность компании (-81.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПЕРЕКРЁСТОКЪ"