ООО "Агентство интеллектуальной собственности "Патент" ИНН:0277068714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75831374 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-177-216-21
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-216-1130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-167-206-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-206-1030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22329859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2981690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22329859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2981690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92660
21103 Выручка за отчетный год829656758
21104 Выручка за предыдущий год6568610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год829656712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6568560
22203 Управленческие расходы за отчетный год704724699
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7247370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125-6813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-681190
23503 Прочие расходы за отчетный год853634
23504 Прочие расходы за предыдущий год36340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-104-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-104-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40-104-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (56) = 71.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+704) = 17.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (829) = 15.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (829) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.749

Индекс Альтмана Z = -13.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.98), рентабельность продукции (15.08%), рентабельность компании (4.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники