Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ" ИНН:0277068841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75835082 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года128600
12104 Запасы на конец предыдущего года96900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года432400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5560200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5052400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5559200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5051400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3117100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3117100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3117100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3117100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2894000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2360200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2903600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2366700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года432400
21103 Выручка за отчетный год1807800
21104 Выручка за предыдущий год1713200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2266200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2199000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-458400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-485800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-458400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-485800
23403 Прочие доходы за отчетный год36600
23503 Прочие расходы за отчетный год67100
23504 Прочие расходы за предыдущий год30500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-488900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-516300
24603 Прочее за отчетный год18800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-507700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-516300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-507700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-516300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5077)/Стоимость активов (4615) = -110.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22662+0+0) = -20.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4584)/Выручка (18078) = -25.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5077)/Выручка (18078) = -28.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.923

Индекс Альтмана Z = -46.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-12.05), рентабельность продукции (-25.36%), рентабельность компании (-28.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АБРИКОЛЬ"