Общество с ограниченной ответственностью "Траст" ИНН:0277069330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77834230 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106081118910846
11504 Основные средства на конец предыдущего года111891084611369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106081118910846
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111891084611369
12103 Запасы на конец отчетного года1033651544
12104 Запасы на конец предыдущего года651544536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1508359273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359273392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91172734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72734486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345210821551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108215511414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140601227112397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122711239712783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86081080911169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108091116911507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87581095911319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109591131911657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года530213121078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131210781126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530213121078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131210781126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140601227112397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122711239712783
21103 Выручка за отчетный год202272113022447
21104 Выручка за предыдущий год211302244723276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9919948210430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9482104309860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103081164812017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116481201713416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103081164812017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116481201713416
23403 Прочие доходы за отчетный год53153217
23404 Прочие доходы за предыдущий год153217318
23503 Прочие расходы за отчетный год338329358
23504 Прочие расходы за предыдущий год329358472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100231147211876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114721187613262
24603 Прочее за отчетный год497662707
24604 Прочее за предыдущий год6627071016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95261081011169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108101116911507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95261081011169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108101116911507

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9526)/Стоимость активов (14060) = 67.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9919+0+0) = 103.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10308)/Выручка (20227) = 50.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9526)/Выручка (20227) = 47.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.678

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.713

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.652

Индекс Альтмана Z = 7.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Траст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (50.96%), рентабельность компании (47.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Траст"