Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер" ИНН:0277069348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77830953 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года901100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901100
12103 Запасы на конец отчетного года41952784854
12104 Запасы на конец предыдущего года2784854486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года836947110796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9471107968242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241217270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21727020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52721247211920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12472119208748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142831247211920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12472119208748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года350931530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3519316310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31631010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года289680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10475924111910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9241119108738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10764930911910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9309119108738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142831247211920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12472119208748
21103 Выручка за отчетный год11318214150
21104 Выручка за предыдущий год2141500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8858131430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1314300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246082720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год827200
22203 Управленческие расходы за отчетный год19395430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52177290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год772900
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год24011140
23504 Прочие расходы за предыдущий год111400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28066150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год661500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1141490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16664660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год646600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16664660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год646600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (14283) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8858+0+1939) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (11318) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (11318) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = -1.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автомастер"