ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ" ИНН:0277069450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77831504 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6510
12104 Запасы на конец предыдущего года5101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332720141545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201415454251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1582612271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26122713166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349122803826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228038267418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349122803826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228038267439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9909253421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92534216907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9011355405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355405532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25011355405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1355405532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349122803826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228038267439
21103 Выручка за отчетный год451074358451
21104 Выручка за предыдущий год7435845110406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443266248405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662484059862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7881146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81146544
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7881146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81146544
23403 Прочие доходы за отчетный год3342
23404 Прочие доходы за предыдущий год421
23503 Прочие расходы за отчетный год2627194
23504 Прочие расходы за предыдущий год2719462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85788-146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год788-146483
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20285340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285340242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65503-486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год503-486241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (3491) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4432+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (4510) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (4510) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Индекс Альтмана Z = 5.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"