ООО "Компания "Грайн" ИНН:0277069718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77838149 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года186146119
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14611930
11503 Основные средства на конец отчетного года175387208684181855
11504 Основные средства на конец предыдущего года208684181855124554
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4731501461
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1501461725
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года238752205424549
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22054245490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199921232385206984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232385206984125309
12103 Запасы на конец отчетного года360186318940251953
12104 Запасы на конец предыдущего года318940251953198686
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11692513133
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года513133618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10055710687276540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10687276540117802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117432703752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270375219849
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1489483594
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года483594953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485667429511329972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429511329972337908
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685588661896536956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661896536956463217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года314103141031410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года314103141031410
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года36892487970
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4879700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года759627221372173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года722137217361402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144264152420103583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15242010358392812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11411293621327050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года293621327050239675
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года139731299912884
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12999128849421
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25384306620339934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306620339934249096
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36761239620444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3962044456911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14630720037070692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2003707069259206
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года202120902303
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года209023031448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51594020285693439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20285693439121309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685588661896536956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661896536956463217
21103 Выручка за отчетный год918653830607745394
21104 Выручка за предыдущий год830607745394769400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год826148717973657471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717973657471703376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9250511263487923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1126348792366024
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1006678828352
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год788283527322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8243910475279571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1047527957158702
23303 Проценты к уплате за отчетный год517173540234887
23304 Проценты к уплате за предыдущий год354023488726702
23403 Прочие доходы за отчетный год168971426414405
23404 Прочие доходы за предыдущий год142641440530890
23503 Прочие расходы за отчетный год328447785742593
23504 Прочие расходы за предыдущий год778574259348930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14775575716496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57571649613960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116523332195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233321951629
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год344-415-2427
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год415-2427-1872
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9741153482
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11534823174
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1160881-48
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год881-48139
24603 Прочее за отчетный год197141500
24604 Прочее за предыдущий год415000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95054010771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40107719296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95054010771
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40107719296
32003 Величина капитала на 31314103141031410
32005 Величина капитала на 314879700
32007 Величина капитала на 31722137217361402
32008 Величина капитала на 3115242010358392812
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95054010771
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95054883710771
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95054010771
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95054010771
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1190500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))575600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1766100
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1190500
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1190500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))575600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)575600
33003 Величина капитала на 31314103141031410
33005 Величина капитала на 3136892487970
33007 Величина капитала на 31759627221372173
33008 Величина капитала на 31144264152420103583
36003 Чистые активы на 31144264152420103583
36004 Чистые активы на 3115242010358392812
41103 Поступления – всего за отчетный год925140853554763154
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год890201837366732117
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год474940425322
41193 Прочие поступления за отчетный год301901214625715
41203 Платежи – всего за отчетный год999488794817731506
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год878315648543609076
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год308303980433286
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год518603548734815
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16723456201
41293 Прочие платежи за отчетный год368116752754128
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-743485873731648
42103 Поступления – всего за отчетный год57110119
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год570000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1100
42203 Платежи – всего за отчетный год8371342154746
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2671342154746
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год570000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2660-3421-54627
43103 Поступления – всего за отчетный год571956416287449929
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год571926416283449929
43193 Прочие поступления за отчетный год3040
43203 Платежи – всего за отчетный год486706469675445838
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год486706469675399093
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год85250-533884091
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период82421928-18888
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год79823-209
62503 Прочие за отчетный год38030
62003 Поступило средств - всего за отчетный год38030
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год38030
63003 Использовано средств - всего за отчетный год38030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9505)/Стоимость активов (685588) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (826148+10066+0) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82439)/Выручка (918653) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9505)/Выручка (918653) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Х5 = Выручка/Активы = 1.34

Индекс Альтмана Z = 1.885

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.885<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники