ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ" ИНН:0277069838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77835270 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года451346584809
11504 Основные средства на конец предыдущего года465848094945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года451346584809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465848094945
12103 Запасы на конец отчетного года84188819
12104 Запасы на конец предыдущего года888195
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1309090
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года909089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6082200191906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2001919062841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42792665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926651
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года888
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7488210972688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2109726882983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12001257557497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2575574977928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1289822394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года822394110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1299832404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года832404120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59134684028
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46840285985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4789244553065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2445530651823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10702249237093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2492370937808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12001257557497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2575574977928
21103 Выручка за отчетный год1236828262680995
21104 Выручка за предыдущий год826268099512118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1184787763076137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77630761378441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год520449964858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год499648583677
22103 Коммерческие расходы за отчетный год419700
22203 Управленческие расходы за отчетный год9638284155
22204 Управленческие расходы за предыдущий год382941553276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9111168703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1167703401
23503 Прочие расходы за отчетный год327633348
23504 Прочие расходы за предыдущий год633348353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год584535355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53435548
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11710771
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1077110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467428284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42728438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год467428284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42728438
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3182200
32008 Величина капитала на 3183200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31128900
33008 Величина капитала на 31129900
41103 Поступления – всего за отчетный год12638500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6218700
41193 Прочие поступления за отчетный год6419800
41203 Платежи – всего за отчетный год13149500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12999400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год131800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-511000
43103 Поступления – всего за отчетный год745500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год745500
43203 Платежи – всего за отчетный год201000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год201000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год544500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (12001) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118478+4197+96) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (911)/Выручка (123682) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (123682) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 2.059

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.059<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ХИМРЕАКТИВ"