ООО "Планета Кино" ИНН:0277070181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77838268 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2741280
11504 Основные средства на конец предыдущего года41280500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года89600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136121300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121300500
12103 Запасы на конец отчетного года142515961605
12104 Запасы на конец предыдущего года159616051471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543484009934458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400993445818149
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года240502425024050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года242502405034560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2422321023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23210232385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года800656617761210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661776121056565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802016629861510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662986151057065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года134711226615509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1226615509-2115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134811227615519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1227615519-2105
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652205402045991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540204599153944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652205402245991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540224599159170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802016629861510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662986151057065
21103 Выручка за отчетный год345213591355632
21104 Выручка за предыдущий год359135563237921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244962573728145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2573728145794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100251017627487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101762748737127
22203 Управленческие расходы за отчетный год755174625608
22204 Управленческие расходы за предыдущий год746256085648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2474271421879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2714218793525
23203 Проценты к получению за отчетный год1838119
23204 Проценты к получению за предыдущий год381192646
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212086
23403 Прочие доходы за отчетный год42738
23404 Прочие доходы за предыдущий год27381901
23503 Прочие расходы за отчетный год129110221033
23504 Прочие расходы за предыдущий год102210333372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1205175521002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1755210022614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1205175521002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1755210022454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1205175521002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1755210022454

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1205)/Стоимость активов (80201) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24496+0+7551) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2474)/Выручка (34521) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1205)/Выручка (34521) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 1.575

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.575<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники