Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд" ИНН:0277070287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77840874 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42419468214391
11504 Основные средства на конец предыдущего года4682836022992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42419468214391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4682836024347
12103 Запасы на конец отчетного года11516211110695241
12104 Запасы на конец предыдущего года1111069484244398
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года523300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4747295391141145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95391291065222109
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45262746280167
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года274624628399713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года859128417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1281112014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1615796867
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года79690244115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174867234883317837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234883433203412595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217286239565332228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239565441563436942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1577484744859
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года847482613097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1578484844869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848482713107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года658277364381356
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года736436668866769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135675157438246003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157438366604336264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201502231081327359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231081433292433835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217286239565332228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239565441563436942
21103 Выручка за отчетный год135155415154493010034
21104 Выручка за предыдущий год151544920142944844660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130260014705912956535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147059119620144687111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489544485853499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4485852280157549
22103 Коммерческие расходы за отчетный год292584244138513
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4244142973105612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19696241714986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2417930751937
23203 Проценты к получению за отчетный год4390250
23204 Проценты к получению за предыдущий год2566343681
23303 Проценты к уплате за отчетный год1205474825780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7482110180
23403 Прочие доходы за отчетный год77095247962007
23404 Прочие доходы за предыдущий год2479616956376
23503 Прочие расходы за отчетный год78098177834570
23504 Прочие расходы за предыдущий год17783230615180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1102919736643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1973431246814
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262217601147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17609100
24603 Прочее за отчетный год1107081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73002135415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213340237745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73002135415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213340237745
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31847482610
32008 Величина капитала на 31848482710
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73002130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)73002130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73002130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)73002130
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311577484740
33008 Величина капитала на 311578484840
36003 Чистые активы на 311578484840
36004 Чистые активы на 31848482710
41103 Поступления – всего за отчетный год272239124244810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год258657523844740
41193 Прочие поступления за отчетный год135816400070
41203 Платежи – всего за отчетный год268147624093230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год258254823288010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1186600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год365000
41293 Прочие платежи за отчетный год83262805220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40915151580
43103 Поступления – всего за отчетный год139697812968270
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год139697812968270
43203 Платежи – всего за отчетный год143716113119680
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год143716113119680
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40183-151410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период732170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7300)/Стоимость активов (217286) = 3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1302600+29258+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19696)/Выручка (1351554) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7300)/Выручка (1351554) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 1.716

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.716<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Октан-Трейд"