ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР" ИНН:0277070350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841336 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5573075783144817783034
11504 Основные средства на конец предыдущего года578314481778303425722
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года897199211297913359
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9921129791335911448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56627858823549475716393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5882354947571639337170
12103 Запасы на конец отчетного года3181232824055240
12104 Запасы на конец предыдущего года2328240552405311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1640531138258921824806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113825892182480618322
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000400039451500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4000394515000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737507417218658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5074172186585821
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20621978295
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21978295298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17717712544611286432499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1254461128643249929763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74345571368160762148892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7136816076214889266933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года642030642030642030180030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года642030642030180030180030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-152185-153986-155484-149503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-153986-155484-149503-139997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48984548804448654630527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4880444865463052740033
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года227400127600016000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12760001600023000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года227400127600017655
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12760001765524655
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24180000960000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800009600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241721667824149457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16678241494571450
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1797135987670
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года135987670235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621098037121075710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года980371210757102245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74345571368160762148892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7136816076214889266933
21103 Выручка за отчетный год1344471189695582121984
21104 Выручка за предыдущий год11896955821219841073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31941749019695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1749019695415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131253117220558212289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117220558212289658
22203 Управленческие расходы за отчетный год120077922476212710798
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92247621271079811757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1117624973-6306-8509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24973-6306-8509-11099
23203 Проценты к получению за отчетный год8292325148244
23204 Проценты к получению за предыдущий год232514824420
23303 Проценты к уплате за отчетный год223401192500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11925000
23403 Прочие доходы за отчетный год305929326106225190
23404 Прочие доходы за предыдущий год932610623519011215
23503 Прочие расходы за отчетный год1750420082130238281
23504 Прочие расходы за предыдущий год200821302382818458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27534617-7225-11418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4617-7224-11418-8322
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-399511-1825-23
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год511-1825-23320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-950-413-3801912
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-413-38019111985
24603 Прочее за отчетный год22706-16540
24604 Прочее за предыдущий год2706-165400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18011498-5951-9506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1498-5950-9507-6337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18011498-5951-9506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1498-5950-9507-6337
32003 Величина капитала на 31642030642030180030180030
32007 Величина капитала на 31-153986-155484-149503-139997
32008 Величина капитала на 314880444865463052740033
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1801149800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)180114984620000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1801149800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1801149800
33003 Величина капитала на 31642030642030642030180030
33007 Величина капитала на 31-152185-153986-155484-149503
33008 Величина капитала на 3148984548804448654630527
36003 Чистые активы на 3148984548804448659630710
36004 Чистые активы на 314880444865963071040593
41103 Поступления – всего за отчетный год13905389357283397583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12396567229251462330
41193 Прочие поступления за отчетный год150882212831935253
41203 Платежи – всего за отчетный год15790621369726173013708
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год781161424332163867033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2561424372124352075
41293 Прочие платежи за отчетный год5417646892329094600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18853-124340-233391-6125
42203 Платежи – всего за отчетный год28350229342085
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2835022934200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-283651-2895849462
43103 Поступления – всего за отчетный год859755118457548008000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000130000800000
43193 Прочие поступления за отчетный год559753818456748008000
43203 Платежи – всего за отчетный год7117540030021526716500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год102001840007000
43293 Прочие платежи за отчетный год609753819002152609500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14800111545539533-8500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4336-1214416558-5163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1801)/Стоимость активов (743455) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3194+0+120077) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11176)/Выручка (134447) = 8.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1801)/Выручка (134447) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.931

Индекс Альтмана Z = 3.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.29), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.31%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЦЕНТР"