ООО "ШАРДЖА" ИНН:0277070368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841419 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23922661027
11504 Основные средства на конец предыдущего года26610272359
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23922961027
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29610272359
12103 Запасы на конец отчетного года492438654207
12104 Запасы на конец предыдущего года386542077154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209792377117016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237711701616167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10725143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года725143890
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года828113
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2811313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259212864221379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286422137924224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283132893822406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289382240626583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186451353014008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13530140088524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186551354014018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13540140188534
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243839223908
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39223908714
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года243839223908
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39223908714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6541111094268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11109426816833
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года679367212
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года367212502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7220114764480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11476448017335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283132893822406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289382240626583
21103 Выручка за отчетный год462592412742835
21104 Выручка за предыдущий год241274283530991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334621602125044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160212504418139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12797810617791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81061779112852
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6909732811507
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7328115079993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58887786284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77862842859
23303 Проценты к уплате за отчетный год628841416
23304 Проценты к уплате за предыдущий год841416226
23403 Прочие доходы за отчетный год1312041
23503 Прочие расходы за отчетный год1042109119
23504 Прочие расходы за предыдущий год109119281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5530-1725790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17257902352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415306306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306306475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5115-4785484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47854841877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5115-4785484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47854841877
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311353000
32008 Величина капитала на 311354000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)511500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)511500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311864500
33008 Величина капитала на 311865500
36003 Чистые активы на 311865500
36004 Чистые активы на 311354000
41103 Поступления – всего за отчетный год4609400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4190400
41193 Прочие поступления за отчетный год419000
41203 Платежи – всего за отчетный год4680900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4020700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год235100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30600
41293 Прочие платежи за отчетный год283400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-71500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-71500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5115)/Стоимость активов (28313) = 18.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33462+6909+0) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5888)/Выручка (46259) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5115)/Выручка (46259) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.932

Индекс Альтмана Z = 8.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.91), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (12.73%), рентабельность компании (11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия