ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС" ИНН:0277070417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77843157 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144523813590
11504 Основные средства на конец предыдущего года238135904773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144523813590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238135904773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364046186089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461860897048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364046246092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462460927050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508570059682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7005968211823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241354388679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5438867911091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267215671003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15671003732
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267215671003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15671003732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508570059682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7005968211823
21103 Выручка за отчетный год116563102930
21104 Выручка за предыдущий год631029309953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402074643682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год746436824910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2855-1154-752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1154-7525043
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2855-1154-752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1154-7525043
23503 Прочие расходы за отчетный год17016991461
23504 Прочие расходы за предыдущий год169914613244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3025-2853-2213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2853-22131799
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3025-2853-2213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2853-22131799

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3025)/Стоимость активов (5085) = -59.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2855)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4020+0+0) = -71.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2855)/Выручка (1165) = -245.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3025)/Выручка (1165) = -259.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.595

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.903

Индекс Альтмана Z = -3.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-245.06%), рентабельность компании (-259.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУКЦИОН-СЕРВИС"