ООО Научно-производственная фирма "Акрус-М" ИНН:0277071153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77850157 ОКВЭД:51.18.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8561457519864
11504 Основные средства на конец предыдущего года14575198640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85614575190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14575198640
12103 Запасы на конец отчетного года3002610173
12104 Запасы на конец предыдущего года26101692984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90964412178032808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44121780328202747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64725877171588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25877171588999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100437260185200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72601852045770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108998717190395433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87171903954416730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63744017810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44017816540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6474501791664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4501791664311
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80528267172484769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82671724847776419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102528267172480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82671724847770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108998717190395433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87171903954416730
21103 Выручка за отчетный год20656166872843011716
21104 Выручка за предыдущий год1668728430117168826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20085150542650511211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1505426505110388455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571163319250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163319256780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1733463460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3463461730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год398128715790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128715795050
23403 Прочие доходы за отчетный год99008
23503 Прочие расходы за отчетный год7912117158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211715830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год418116614080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116614084550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7324628296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2462829669
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14-10400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1040-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3459201126359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9201126359272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34592011260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92011263590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (10899) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20085+173+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (20656) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (20656) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.626

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.626<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники