Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро" ИНН:0277071428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77854284 ОКВЭД:51.55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51534150
12104 Запасы на конец предыдущего года41502467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491310002893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100028932921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442456192758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561927581991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1449070345651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года703456517379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1449070345651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года703456517379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года632049774668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года497746684438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633149884679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498846794449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81592046972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20469722930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81592046972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20469722930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1449070345651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года703456517379
21103 Выручка за отчетный год1282765266606
21104 Выручка за предыдущий год6526660610593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1078456975304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5697530410330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20438291302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8291302263
22103 Коммерческие расходы за отчетный год645548533
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год548533524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1398281769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281769-261
23403 Прочие доходы за отчетный год32214961
23404 Прочие доходы за предыдущий год149610
23503 Прочие расходы за отчетный год15149794
23504 Прочие расходы за предыдущий год14979422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170528136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28136-283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136422529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22529-283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136422529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22529-283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (14490) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10784+645+0) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1398)/Выручка (12827) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (12827) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = 4.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (10.9%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химсервис-Агро"