ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:0277071467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77854528 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12130812622311313142492
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131828113131424920
11503 Основные средства на конец отчетного года17841637160077711448462212967771
11504 Основные средства на конец предыдущего года16007771144846221296777112314856
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года22338630424327197570557
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3042432719757055716705
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года773143110266122228170966
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11026612222817096620
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года142137131679144125119595
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года131679144125119595119174
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17133923300238867163
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года233002798572225352500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19272950166449701523651013876465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16644970152775001389855512504505
12103 Запасы на конец отчетного года305363260078339802302738
12104 Запасы на конец предыдущего года260078298812302738267152
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5337511668898100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года51166889810035835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1974132201345617891453953955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2013456178914539539552393534
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4000001556000998610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223925117568931728932839779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17568931728932839779152615
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года159142182679171826193815
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года182679171826171725148087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4683225461822255925945398248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4618222555160453761582997223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23956175212631922082910419274713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21263192208291041927471315501728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10295414102954041029540410295404
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1029540410295404102954049849704
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8150850647561660047694836512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6475616600476948365122635996
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18446264167710201630017315131916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16771020163001731513191612485700
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12304281030657849087662231
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1030657849087662231488204
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года16616367541144716144815
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года67541144716144815241312
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13965911098198993803807046
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1098198993803807046729516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3041529257315123445992871322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2573151234459928713221828522
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6155210623462586
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2106234625862778
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года394189418717525534461843
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года418717525534461843455212
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6714474000006626490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40000066264900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4113320339397435351283335751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3393974353512833357512286512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23956175212631922082910419274713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21263192208291041927471315501728
21103 Выручка за отчетный год18463375175136281622883214005081
21104 Выручка за предыдущий год17513628162288321400508113571974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15985039149287221332098311328267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14928722133209831135452911324061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2478336258490629078492676814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2584906290784926505522247913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2478336258490629078492676814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2584906290784926505522247913
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год16839960950540
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год9609505400
23203 Проценты к получению за отчетный год26162835589920226424682
23204 Проценты к получению за предыдущий год3558992022642468215780
23403 Прочие доходы за отчетный год431716456097706429581582
23404 Прочие доходы за предыдущий год456097706429582270208869
23503 Прочие расходы за отчетный год198407234162173360296475
23504 Прочие расходы за предыдущий год234162173360270901740066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2990112317234936482362986603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3172349364823629866031732496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443936505050598669696129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505050598669696129556548
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-35228-6459731348272414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6459731348272414281323
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год199771181570186856174027
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год181570186856174027151857
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10458-12446443210167717
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-124462453016771780583
24603 Прочее за отчетный год10182-97220934083648
24604 Прочее за предыдущий год-972-20934083648267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2346681247425530965812200516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2474255309658122005161104407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2346681247425530965812200516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2474255309658122005161104407
32003 Величина капитала на 311029540410295404102954049849704
32007 Величина капитала на 316475616600476948365122635996
32008 Величина капитала на 3116771020163001731513191612485700
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000445700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2346681247425530965812200516
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2346691247425530965812646216
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2346681247425530965812200516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2346681247425530965812200516
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)10000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))671447200340819283240
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)671447200340819283240
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))671447200340819283240
33278 Дивиденды (ИТОГО)671447200340819283240
33003 Величина капитала на 3110295414102954041029540410295404
33007 Величина капитала на 318150850647561660047694836512
33008 Величина капитала на 3118446264167710201630017315131916
36003 Чистые активы на 3118452419167731261630251915090661
36004 Чистые активы на 3116773126163025191513450212468300
41103 Поступления – всего за отчетный год18622579172821911867837716037230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18269701171333371718936012823042
41193 Прочие поступления за отчетный год35287814885414890173214188
41203 Платежи – всего за отчетный год14334672139260301327304512840186
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10088592959564291320716801684
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3621865279669826476271739855
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год461968399987517917532327
41293 Прочие платежи за отчетный год16224711337039754303766320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4287907335616154053323197044
42103 Поступления – всего за отчетный год8276772089814153658115253
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1339313817146270812926
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16839960950540
42193 Прочие поступления за отчетный год797445194203410688192327
42203 Платежи – всего за отчетный год4233236315195748123042525133
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3483226272987824372422345660
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год65001000179473
42293 Прочие  платежи за отчетный год10000042207923750620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3405559-1062143-3275723-2509880
43103 Поступления – всего за отчетный год10000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год10000
43203 Платежи – всего за отчетный год400000226605712404560
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год400000226605712404560
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-399990-2266057-12404560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48235827961889153687164
62503 Прочие за отчетный год1100159114101030
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1100159114101030
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1100159114101030
63133 иные мероприятия за отчетный год1100159114101030
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1100159114101030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2346681)/Стоимость активов (23956175) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2478336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15985039+0+0) = 15.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2478336)/Выручка (18463375) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2346681)/Выручка (18463375) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.348

Индекс Альтмана Z = 5.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (13.42%), рентабельность компании (12.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"