Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС" ИНН:0277071795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77857656 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10244120761236315380
11504 Основные средства на конец предыдущего года12076123631538011442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10244120761236315380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12076123631538011835
12103 Запасы на конец отчетного года161942174556177114149092
12104 Запасы на конец предыдущего года174556177114149092121645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111025110970122586121719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110970122586121719104910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11185527897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185527897222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272978285710300239271734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285710300239271734228595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283222297786312602287114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297786312602287114240430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5399627164776104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6271647761044131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5413628564916118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6285649161184145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277809291501306111280996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291501306111280996236285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277809291501306111280996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291501306111280996236285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283222297786312602287114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297786312602287114240430
21104 Выручка за предыдущий год2339191283148755181889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1792679622135589175417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546511661131666472
22203 Управленческие расходы за отчетный год2702503462939075
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5035629390750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-270243053684091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430536840916472
23403 Прочие доходы за отчетный год67376325981607515034
23404 Прочие доходы за предыдущий год32598160751503416084
23503 Прочие расходы за отчетный год65544329411962115744
23504 Прочие расходы за предыдущий год32941196211574417480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8708718223381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87182233815076
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233458664995
24603 Прочее за отчетный год160991744
24604 Прочее за предыдущий год609917441064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-871-2063731973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20637319733017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-871-2063731973
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20637319733017
32003 Величина капитала на 311401414
32007 Величина капитала на 316270061044131
32008 Величина капитала на 316284061184145
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-871000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871000
33218 Убыток (ИТОГО)871000
33003 Величина капитала на 311401414
33007 Величина капитала на 315399064776104
33008 Величина капитала на 315413064916118
36003 Чистые активы на 315413064916118
36004 Чистые активы на 316285061184145
41103 Поступления – всего за отчетный год7575094000156546
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6304088623146724
41193 Прочие поступления за отчетный год1271053779822
41203 Платежи – всего за отчетный год46857094880155201
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38021066439121511
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77601516216757
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год280205379
41293 Прочие платежи за отчетный год458101307416554
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-392820-8801345
42103 Поступления – всего за отчетный год14810510250
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год932000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5490510250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14810510-670
43103 Поступления – всего за отчетный год37000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год37000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8010-370675
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год627000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-871)/Стоимость активов (283222) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2702) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2702)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-871)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ КРУС"

Еще предприятия