ООО "БытСервис" ИНН:0277071971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77857127 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12290130011548616178
11504 Основные средства на конец предыдущего года13001154861617817084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1229013001154860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1300115486161780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213627454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36274422384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3528245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528245127
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2442570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42578200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12314130431554316998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13043155431699819905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1266235034290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2350342929310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1766285039293431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2850392934311162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2790242016805985
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24201680598515817
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2790242016800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2420168059850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7758777399347582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7773993475822926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7758777399340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7773993475820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12314130431554316998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13043155431699819905
21103 Выручка за отчетный год12017547819100
21104 Выручка за предыдущий год175478191008944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12017543050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175430580620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1190124635570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1246355756590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1070-10717480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107174824030
23403 Прочие доходы за отчетный год10895
23503 Прочие расходы за отчетный год158258229
23504 Прочие расходы за предыдущий год8258229128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1084-10794980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107949822690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1084-10794982269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107949822692608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1084-10794980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-107949822690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1084)/Стоимость активов (12314) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1190+0) = -89.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1070)/Выручка (120) = -891.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1084)/Выручка (120) = -903.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = -4.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-891.67%), рентабельность компании (-903.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники