ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ" ИНН:0277072238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79630324 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220014563431373123931
11504 Основные средства на конец предыдущего года1456343137312393189276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2200145634313730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145634313731239310
12103 Запасы на конец отчетного года14922101600
12104 Запасы на конец предыдущего года1016000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10935614234778968881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61423477896888148914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111611651586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1116116515861312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2585863555489540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6355548954704670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2805820918980327194398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20918980327194398139502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2336-29404-26981-10740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29404-26981-10740-6121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30394238593107308205138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238593107308205138145623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303942385931073080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2385931073082051380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2805820918980327194398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20918980327194398139502
21103 Выручка за отчетный год46772000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33107218536382135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2185363821351870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13665-2185-36380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2185-3638-21350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13665-2185-36380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2185-3638-21350
23403 Прочие доходы за отчетный год13420474571547742079
23404 Прочие доходы за предыдущий год47457154774207913288
23503 Прочие расходы за отчетный год29178476952808044562
23504 Прочие расходы за предыдущий год47695280804456213912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2093-2423-162410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2423-16241-46180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2093-2423-16241-4619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2423-16241-4619-2495

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2093)/Стоимость активов (28058) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33107+0+0) = 41.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13665)/Выручка (46772) = 29.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2093)/Выручка (46772) = -4.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.077

Индекс Альтмана Z = -1.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (29.22%), рентабельность компании (-4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ"