ООО "Аукционная компания "Башкортостан" ИНН:0277072319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639900 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33079561096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95610960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33319601103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96011030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33319601103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96011030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3203812815
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8128150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3213822825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8228250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118138278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1382780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118138278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1382780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33319601103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96011030
21103 Выручка за отчетный год524100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524100
22203 Управленческие расходы за отчетный год46100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478000
23403 Прочие доходы за отчетный год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год477800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год441500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4415)/Стоимость активов (3331) = 132.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+461) = 1036.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4780)/Выручка (5241) = 91.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4415)/Выручка (5241) = 84.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.229

Индекс Альтмана Z = 48.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (28.23), коэффициент текущей ликвидности (28.23), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (91.2%), рентабельность компании (84.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники