Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо" ИНН:0277072534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79634860 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63614135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61413532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6371480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7148400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63714852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71485281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8-654447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65444762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5513645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1364519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5513640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63714852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71485281
21103 Выручка за отчетный год1572039801432498
21104 Выручка за предыдущий год39801432498739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1552739531387474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39531387474715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19327450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2745240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19327450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2745240
23503 Прочие расходы за отчетный год841284034
23504 Прочие расходы за предыдущий год128403487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109-10150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1015-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36894
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73-109-4-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109-4-14-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (63) = 115.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15527+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (15720) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (15720) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.73

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 16.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нормативно-технический центр "Оптимо"