ООО торговый дом "Ада" ИНН:0277072781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635931 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4791516407
11504 Основные средства на конец предыдущего года51640717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4791516400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5164070
12103 Запасы на конец отчетного года292746494648
12104 Запасы на конец предыдущего года274649464851
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12062232080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2232085360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6150169231366861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1692313629213959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1555125570235698497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2557023569849720585
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2293827516335650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2751633565200050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27728326793356520013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32679335652001324612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275531791677100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17916771052980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275631792677205308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17926772053084014
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242424724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2424724724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141147292582113981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14729258211398119874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16514753258450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475325845147050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27728326793356520013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32679335652001324612
21103 Выручка за отчетный год45949350381515710190
21104 Выручка за предыдущий год35038151571019023321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274392009197748210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200919774541217606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185101494753830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14947538347780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5564199321240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1993212427980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129461295432590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12954325919800
23204 Проценты к получению за предыдущий год291310
23503 Прочие расходы за отчетный год397185200397
23504 Прочие расходы за предыдущий год185200397651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125491279830600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12798306016540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29112592648360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25926483601159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96381020624121294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10206241212943905
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96381020624120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10206241212940
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3117916000
32008 Величина капитала на 3117926000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9637000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9637000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9637000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9637000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3127553000
33008 Величина капитала на 3127563000
41103 Поступления – всего за отчетный год48568000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48568000
41203 Платежи – всего за отчетный год58587000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47804000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1319000
41293 Прочие платежи за отчетный год9464000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10019000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10019000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9638)/Стоимость активов (27728) = 34.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27439+5564+0) = 39.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12946)/Выручка (45949) = 28.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9638)/Выручка (45949) = 20.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 139.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 131.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 94.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 167.048

Индекс Альтмана Z = 184.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (94.25), коэффициент быстрой ликвидности (131.52), коэффициент текущей ликвидности (139.02), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (28.17%), рентабельность компании (20.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники