ООО "ЭКО-УФА" ИНН:0277072862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79636994 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года769795188149
11504 Основные средства на конец предыдущего года951881491138
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года176150115
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1501150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года787396688267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года966882671150
12103 Запасы на конец отчетного года51514194561
12104 Запасы на конец предыдущего года419456162
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1493250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304815872701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15872701244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20518022160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80221602
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1042069085422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69085422308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182931657613689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16576136891458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1263084347812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84347812-317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1264084447822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84447822-307
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года791030
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года791030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6321632572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16325721391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408152413844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52413844374
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года86111561451
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года115614510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557480295867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года802958671765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182931657613689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16576136891458
21103 Выручка за отчетный год173971357313882
21104 Выручка за предыдущий год135731388213781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1472135192103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3519210313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26761005411779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100541177913768
22203 Управленческие расходы за отчетный год4822994912995
22204 Управленческие расходы за предыдущий год99491299515662
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2146105-1216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105-1216-1894
23203 Проценты к получению за отчетный год65110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год6903108415465
23404 Прочие доходы за предыдущий год1084154651622
23503 Прочие расходы за отчетный год6424316250
23504 Прочие расходы за предыдущий год43162501484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41807697999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7697999-1756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год960144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год601440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год754491722
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4917220
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-211030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2735115
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год351150
24604 Прочее за предыдущий год230155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42196187970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6187970-1911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42196187970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6187970-1911

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4219)/Стоимость активов (18293) = 23.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14721+0+4822) = -10.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2146)/Выручка (17397) = -12.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4219)/Выручка (17397) = 24.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.236

Х5 = Выручка/Активы = 0.951

Индекс Альтмана Z = 3.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-12.34%), рентабельность компании (24.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники