ООО "Акрос" ИНН:0277072904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639716 ОКВЭД:25.13.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223341054257
11504 Основные средства на конец предыдущего года410542574409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1223341054257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410542574409
12103 Запасы на конец отчетного года999900622
12104 Запасы на конец предыдущего года90062266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7571701135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717011350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1782591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2591307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125283291758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83291758373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13485124346015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1243460154782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года421237983063
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года379830631454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423238183083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381830831474
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года187219002153
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года190021533308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года187219002153
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190021533308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73816716779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67167790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73816716779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67167790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13485124346015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1243460154782
21103 Выручка за отчетный год213140282132
21104 Выручка за предыдущий год425421321795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34668666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178533422066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356820661795
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100530
22203 Управленческие расходы за отчетный год664334265
22204 Управленческие расходы за предыдущий год334265228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112129081748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313417481567
23303 Проценты к уплате за отчетный год7896210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62100
23503 Прочие расходы за отчетный год5560140
23504 Прочие расходы за предыдущий год6014022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27716861708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191217081545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27716861611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191216111454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27716861611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191216111454

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (13485) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+664) = 110.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1121)/Выручка (2131) = 52.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (2131) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Х5 = Выручка/Активы = 0.158

Индекс Альтмана Z = 0.499

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (52.6%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники