Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж" ИНН:0277073288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79638421 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122516641073
11504 Основные средства на конец предыдущего года16641073926
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122516641073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16641073926
12103 Запасы на конец отчетного года3299342340
12104 Запасы на конец предыдущего года93423402829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1836332855605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328556053995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года292166168
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16616874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19991452412757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4524127577279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21216618813830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6188138308205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года532496415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49641598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542506425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506425108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6551602620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1602620148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20019552210785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5522107857949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20674568213405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5682134058097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21216618813830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6188138308205
21103 Выручка за отчетный год404403723718347
21104 Выручка за предыдущий год372371834718750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367223120014278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312001427818658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371860374069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6037406992
22203 Управленческие расходы за отчетный год530563574503
22204 Управленческие расходы за предыдущий год635745030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1587-320-434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-320-43492
23203 Проценты к получению за отчетный год18434
23204 Проценты к получению за предыдущий год4340
23403 Прочие доходы за отчетный год16503781376
23404 Прочие доходы за предыдущий год37813768
23503 Прочие расходы за отчетный год10622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80101324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101324-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20710
24603 Прочее за отчетный год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3681317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81317-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3681317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81317-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (21216) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36722+0+5305) = -3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1587)/Выручка (40440) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (40440) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Х5 = Выручка/Активы = 1.906

Индекс Альтмана Z = 1.927

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.927<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-3.92%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "ХимРемМонтаж"