Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс" ИНН:0277073344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79644189 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72-1046-235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-23510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181510
21103 Выручка за отчетный год118060593
21104 Выручка за предыдущий год605930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9911397333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13973360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189-792-240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-792-2430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год189-792-240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-792-2430
23503 Прочие расходы за отчетный год1875
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171-799-245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-799-2450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117-799-245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-799-2450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (72) = 162.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991+0+0) = 19.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (189)/Выручка (1180) = 16.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (1180) = 9.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 30.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.02%), рентабельность компании (9.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дантист плюс"