ООО Производственно-коммерческая фирма "Догман+" ИНН:0277073351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79638993 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89124162221
11504 Основные средства на конец предыдущего года12416222167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8912446430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124464347020
12103 Запасы на конец отчетного года44534712491097
12104 Запасы на конец предыдущего года34712491097141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года840129822791425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1298227914252542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года635856309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5856309156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1348223041580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2230415825310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1437235488017233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2354880172337387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2135-154532604127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1545326041274030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года245000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года245000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6080546213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2964365449952893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3654499528933147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3572365455410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3654554131060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1437235488017233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2354880172337387
21103 Выручка за отчетный год66658994869312184
21104 Выручка за предыдущий год89948693121848481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72199974951112053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99749511120538147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-554-980-8180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-980-8181310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-554-980-8180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-980-8181310
23403 Прочие доходы за отчетный год925669120
23404 Прочие доходы за предыдущий год25669120229
23503 Прочие расходы за отчетный год3842407211257
23504 Прочие расходы за предыдущий год407211257243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4387-4796-8610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4796-8611940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год542064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4378-4801-861179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4791-865174256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4378)/Стоимость активов (1437) = -304.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7219+0+0) = -7.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-554)/Выручка (6665) = -8.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4378)/Выручка (6665) = -65.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.598

Х5 = Выручка/Активы = 4.638

Индекс Альтмана Z = -8.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.49), рентабельность продукции (-8.31%), рентабельность компании (-65.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники