ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ" ИНН:0277073513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79644657 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года465018168656011
12104 Запасы на конец предыдущего года181686560115070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14205922267672252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9222676722191678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17939646217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39646217131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190341143476790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11434767984800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190341143476798517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11434767985177116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16399956762740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9567627460620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16409957762846072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9577628460725473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2625185713952445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1857139524451643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2625185713950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1857139524450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190341143476798517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11434767985177116
21103 Выручка за отчетный год95136360753973232093
21104 Выручка за предыдущий год36075397323209330994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75604265073131631131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26507313162426229078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19532956884160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9568841678310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11653572974820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5729748268690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год787938399340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38399349620
23403 Прочие доходы за отчетный год147016912549
23404 Прочие доходы за предыдущий год16912542102
23503 Прочие расходы за отчетный год1643185602221
23504 Прочие расходы за предыдущий год185602221166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770638234570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38234577900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54618923191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1892341308
24603 Прочее за отчетный год3283412220
24604 Прочее за предыдущий год3412221500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68323293212599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32932125991544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год683232932120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32932125990
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 319567000
32008 Величина капитала на 319577000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6832000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6832000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6832000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6832000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3116399000
33008 Величина капитала на 3116409000
36003 Чистые активы на 3116409000
36004 Чистые активы на 319577000
41103 Поступления – всего за отчетный год92134000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год92014000
41193 Прочие поступления за отчетный год120000
41203 Платежи – всего за отчетный год92351000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год83013000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6648000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год622000
41293 Прочие платежи за отчетный год2068000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-217000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-217000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6832)/Стоимость активов (19034) = 35.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75604+11653+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7879)/Выручка (95136) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6832)/Выручка (95136) = 7.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.251

Индекс Альтмана Z = 16.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.48), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (7.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЗОВ МАРКЕТ"