ООО "АДЕЛЬ" ИНН:0277074147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79655033 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года496477480498
12104 Запасы на конец предыдущего года477480498501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4984794810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4794815000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498479481500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479481500502
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497478480499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478480499501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4974784800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4784804990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498479481500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479481500502
21103 Выручка за отчетный год21340208711865017004
21104 Выручка за предыдущий год20871186501700412322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12998121501100817003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12150110081000012321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8342872176420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8721764270040
22203 Управленческие расходы за отчетный год8341872076410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8720764170030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (498) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12998+0+8341) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (21340) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (21340) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники