ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:0277074620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253606 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13718185972112620928
11504 Основные средства на конец предыдущего года18597211262092810529
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года211680
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13739186132113420928
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18613211342092810529
12103 Запасы на конец отчетного года89092350914283550623
12104 Запасы на конец предыдущего года35091428355062336112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15040312791198874159505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1279119887415950531548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41312870213430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28702134300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64259938173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59938173446
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13125107010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года251070102918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244399192014143990217311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19201414399021731171024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258138210627165124238239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21062716512423823981553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53266421953616328863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42195361632886313053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53276422053617328873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42205361732887313063
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года72586037
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5860370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72586037
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5860370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года935075657212692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20479016315587840202757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1631558784020275755798
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5200597600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204790168364128891209329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16836412889120932968490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258138210627165124238239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21062716512423823981553
21103 Выручка за отчетный год562054601481744129767423
21104 Выручка за предыдущий год601481744129767423323071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547065584512725584738114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год584512725584739787316352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14989169691854529309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1696918545276366719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14989169691854529309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1696918545276366719
23203 Проценты к получению за отчетный год9796612495
23204 Проценты к получению за предыдущий год66124950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год287920819591207
23403 Прочие доходы за отчетный год19070251384127830217
23404 Прочие доходы за предыдущий год2513841278302177264
23503 Прочие расходы за отчетный год20731264274332131235
23504 Прочие расходы за предыдущий год2642743321312358223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14307134621467027337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1346214670256644553
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2927276130105373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2761301053731050
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год719591134
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год95911340
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1422337
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год223370
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7780
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7800
24603 Прочее за отчетный год167131134302
24604 Прочее за предыдущий год131134302187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11206105791151121625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1057911511199523316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11206105791151121625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057911511199523316
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3142194361632886313053
32008 Величина капитала на 3142204361732887313063
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11206101781151119952
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11206101781151119952
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11206101781151119952
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11206101781151119952
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134414742114142
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)134414742114142
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134147211142
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)134147211142
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3153266421943616328863
33008 Величина капитала на 3153276422043617328873
36003 Чистые активы на 3153276422043617328873
36004 Чистые активы на 3142205361732887313063
41103 Поступления – всего за отчетный год510327647410728692595184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год508887646075726636591069
41193 Прочие поступления за отчетный год1440133519904115
41203 Платежи – всего за отчетный год840969704170779152585358
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год327174453248585377429390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10974010261910162586164
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6912299332323945
41293 Прочие платежи за отчетный год3971431453108891865859
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330642-56760-504609826
42103 Поступления – всего за отчетный год7843314480
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7843314480
42203 Платежи – всего за отчетный год129115560170200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1291256042200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-507-15229-165720
43103 Поступления – всего за отчетный год331732216998277797154260
43193 Прочие поступления за отчетный год3317321373917970
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3317327204867797-10100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58359765-274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11206)/Стоимость активов (258138) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (547065+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14989)/Выручка (562054) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11206)/Выручка (562054) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 1.786

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.786<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА КОМПЛЕКСНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"