ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС" ИНН:0277074651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94252127 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6281316
12104 Запасы на конец предыдущего года1316525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2359
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7122119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2119886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7122119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2119886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5281942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1942723
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5281945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1945726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7122119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2119886
21103 Выручка за отчетный год36741378
21104 Выручка за предыдущий год13783411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30801202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12022947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176464
22103 Коммерческие расходы за отчетный год715210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210339
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121-34
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34125
23403 Прочие доходы за отчетный год14966
23404 Прочие доходы за предыдущий год660
23503 Прочие расходы за отчетный год1514
23504 Прочие расходы за предыдущий год1424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1481
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311640
32008 Величина капитала на 311740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311740
33008 Величина капитала на 311840
36003 Чистые активы на 311840
36004 Чистые активы на 311740
41103 Поступления – всего за отчетный год22050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22040
41193 Прочие поступления за отчетный год10
41203 Платежи – всего за отчетный год24390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30
41293 Прочие платежи за отчетный год330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (712) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3080+715+0) = -3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (3674) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (3674) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Х5 = Выручка/Активы = 5.16

Индекс Альтмана Z = 5.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОКС"